Czy rozważasz zostanie rolnikiem? Jeśli tak, to być może zastanawiasz się jak konsekwencje podatkowe tego wyboru kariery mogą wpłynąć na Ciebie. W tym artykule omówimy konsekwencje podatkowe bycia rolnikiem, w tym przykłady rolników, którzy stoją na stanowisku, że od dochodów z farmy nie jest należny podatek od samozatrudnienia. Wreszcie, przyjrzymy się jak zgłosić dochód z farmy do IRS. Omówimy również jak rolnictwo może poprawić twój subiektywny dobrobyt, szczególnie jeśli jesteś blisko związany ze swoją rodziną.
Implikacje podatkowe bycia rolnikiem
Składając swoje podatki jako rolnik, będziesz musiał złożyć Harmonogram F, podobny do harmonogramu C dla właścicieli małych firm. Możesz również skorzystać z metody kasowej lub zastosować uśrednianie dochodu, aby zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe. Musisz jednak uzyskać zgodę IRS, zanim złożysz ten formularz. Dodatkowo musisz udowodnić, że zamierzasz osiągać zysk w biznesie przez co najmniej trzy lata z pięciu.
Rolnicy posiadający gospodarstwa w pełnym wymiarze godzin mają przewagę w określaniu swoich odliczeń. Mogą jednak być dotknięci stratami, które mogą wystąpić z powodu okoliczności niezależnych od nich, takich jak faza początkowa działalności rolniczej. Straty z działalności rolniczej są jednak czymś normalnym i należy je rozpatrywać w porównaniu z podobną działalnością w latach poprzednich. Podobnie, straty poniesione w gospodarstwach rolnych są kompensowane przez wzrost wartości aktywów wykorzystywanych w rolnictwie. Ogólnie rzecz biorąc, rolnicy, którzy ponoszą straty w gospodarstwie, mają wyższe zobowiązania podatkowe niż ci, którzy ich nie ponoszą.
Przyjęcie stanowiska, że od dochodu z farmy nie jest należny podatek od samozatrudnienia
W Ósmym Okręgu, który obejmuje Iowę, Minnesotę, Nebraskę, Dakotę Północną i Dakotę Południową, osoby niebędące rolnikami mogą przyjąć stanowisko, że od dochodu z farmy nie jest należny podatek od samozatrudnienia. Podatnicy zajmujący takie stanowisko zgłaszaliby płatności CRP na formularzu E jako dochód z wynajmu. IRS oświadczył, że zakwestionuje to stanowisko. Jednakże podatnicy posiadający znaczne uprawnienia są zwolnieni z kary za niedopłatę.
Dochód z samozatrudnienia dla rolnika musi być uśredniony przez 12 miesięcy. Musi być również uśredniony w skali roku, aby uwzględnić skutki sezonowości. Jeśli dochód z samozatrudnienia jest uzyskiwany w niepełnym wymiarze godzin, rolnicy muszą oszacować dochód, który osiągają w okresie 12 miesięcy, aby określić, czy podlega on opodatkowaniu. Innymi słowy, dochód z samozatrudnienia musi być annualizowany. Dochód musi wynosić co najmniej $800, aby kwalifikować się do odliczenia.
Przykłady samozatrudnionych rolników
Rolnictwo jest przykładem samozatrudnienia i może poprawić subiektywny dobrobyt rolnika na wiele sposobów. Samozatrudnienie w rolnictwie może również poprawić więzi rolnika z krewnymi. Poniżej wymieniono niektóre z korzyści wynikających z bycia rolnikiem. Korzyści te sprawiają, że rolnictwo jest pożądanym zajęciem dla wielu ludzi. Istnieje również wiele wyzwań związanych z samozatrudnieniem. Oprócz ryzyka, samozatrudnienie stwarza wyjątkowe problemy podatkowe. Uzyskanie odpowiedniej porady od wykwalifikowanego księgowego i CPA jest niezbędne.
Pierwszą różnicą pomiędzy dwoma rodzajami samozatrudnienia jest poziom kontroli rolnika nad swoim pracownikiem. Podczas gdy rolnik jest technicznie odpowiedzialny za pracę i metody jej wykonywania, kontrola rolnika jest ograniczona. Podczas gdy pracownik nadal podlega polityce i zasadom miejsca pracy, poziom kontroli nie jest wystarczający, aby ustanowić wyraźne rozróżnienie między pracownikami a robotnikami. Rolnicy mogą być klasyfikowani jako niezależni wykonawcy lub pracownicy, w zależności od poziomu świadczonej przez nich pracy.
Zgłaszanie dochodów z gospodarstwa rolnego do IRS
Być może zastanawiasz się, jak zgłosić dochody z gospodarstwa rolnego do IRS. Być może zastanawiasz się, czy powinieneś złożyć wspólne zeznanie, czy też oddzielną Deklarację F. Jest jednak kilka rzeczy, które powinieneś wiedzieć. IRS chce wiedzieć, czy głównie polegasz na dochodach z farmy i czy masz inne źródła dochodu, które nie są związane z rolnictwem. Jeśli masz znaczące kwoty dochodu spoza gospodarstwa, może to wzbudzić czerwone flagi dla IRS, że nie prowadzisz gospodarstwa.
Aby określić, czy musisz zgłosić swój dochód z farmy do IRS, powinieneś najpierw zdefiniować, co stanowi „farmę”. Farmer prowadzi działalność polegającą na uprawie, zbiorach i przetwarzaniu dóbr. Musi on również mieć rozsądny cel w postaci zysku. Dochód uzyskany z działalności rolniczej jest zazwyczaj zgłaszany na Schedule F, natomiast działalność pozarolnicza, taka jak prowadzenie sklepu z pamiątkami, restauracji, pensjonatu czy hodowli zwierząt, powinna być zgłaszana na Schedule C.
Podobne tematy
